Podatki
Podatek wywołuje u ludzi bardzo negatywne odczucia. Płaci go każdy i praktycznie za wszystko. Świadczenie na rzecz państwa ma charakter obowiązkowy i bezzwrotny. Podatek składa się z dwóch elementów, części stałej i części zmiennej. Stałe w podatku zawsze pozostają; przymusowość, charakter pieniądza, stosunek podatkowy oraz nieodpłatność. Zmienia się zaś, podmiot opodatkowania, przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania oraz warunki płatności. Jest wiele przepisów, które regulują wszystkie sprawy podatkowe. Najważniejsze to, ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ordynacja podatkowa. Dla osób prowadzących swoja własną działalność dostępne są cztery formy opodatkowania. Karta podatkowa jest dostępna tylko dla wybranych zawodów. Ryczałt ewidencjonowany i zasady ogólne, są formami dostępnymi praktycznie dla każdego podatnika. Ostatnim rodzajem opodatkowania jest podatek liniowy, który jest niedostępny dla podatników, którzy świadczą lub świadczyli usługi na rzecz swoich byłych pracodawców. Klauzula jest ważna w przypadku występowania zobowiązania w obecnym i poprzednim roku rozliczeniowym. Podatek zryczałtowany przysługuje wyłącznie spółce cywilnej i jawnej. Jednak jest jeszcze inne ograniczenie. Prawo do takiej formy mają firmy, których przychody za poprzedni rok nie przekroczyły 150 euro. Jeśli limit nie zostanie zachowany, wówczas należy rozliczać się na zasadach ogólnych. Głównym atutem zryczałtowanej formy podatkowej jest brak wymogu prowadzenia ksiąg przychodów i rozchodów. Wymagana jest tylko uproszczona ewidencja przychodów. Podatek ponosi się od przychodów, nie zaś, jak w innych formach opodatkowania od dochodu. Stawki są niższe i wynoszą: 20%, 17%, 8,5%, 5,5% oraz 3%. Wysokości zależy od rodzaju prowadzonej działalności. Wybór tego sposobu opodatkowania zależy tylko i wyłącznie od podatnika. Jeśli wszystkie wymogi, co do jego wyboru zostaną spełnione, wówczas fiskus nie ma prawa jakiejkolwiek ingerencji. Zryczałtowana forma opodatkowania zobowiązuje do prowadzenia ewidencji przychodów, gromadzenia potwierdzeń zakupów, prowadzenia dokumentacji przychodów pracowniczych oraz wykazu środków trwałych i wartości niematerialnej. Kredyt bankowy jest umową zawierana między bankiem a kredytobiorcą. Zazwyczaj bank żąda zabezpieczeń spłaty, stąd nie każdy może go otrzymać. Banki są teraz zdecydowanie ostrożniejsze w jego udzielaniu ze względu na kryzys gospodarczy, który przecież został spowodowany nieostrożnym udzielaniem kredytów niewypłacalnym klientom. Kiedy już dojdzie do porozumienia, kredytobiorca musi zapłacić za wypożyczenie określonej kwoty. Są to koszty odsetek i prowizji, jakie doliczane są do spłaty zobowiązania. Poza tym pieniądze w postaci kredytu trzeba wykorzystać zgodnie z deklarowanym w umowie przeznaczeniem. Ofertę pożyczkową oferuje także fundusz pożyczkowy. Osoby zaczynające działalność mają do niego lepszy dostęp. Procedury są podobne, jak w przypadku zasad panujących w bankach komercyjnych. Koszty wypożyczenia waluty są tu zdecydowanie niższe, a to za sprawą rządowej dotacji. Jeśli trudno jest wykazać gwarancję zpłaty zadłużenia, wówczas należy się udać do funduszu poręczeń kredytowych, który wystawi odpowiednie poświadczenie.
Kolejną z odmian kredytów bankowych są tak zwane kredyty inwestycyjne. Klient zaciąga je po to, ażeby zrealizować zamierzone przez siebie przedsięwzięcia, a inaczej nie byłoby go na to stać. Finansowane w taki sposób inwestycje mogą mieć różnoraki charakter, a zatem materialny, niematerialny oraz finansowy. W tym pierwszym przypadku chodzi o zaopatrzenie się w środki trwałe (na przykład odpowiedni sprzęt i maszyny), w drugim i trzecim natomiast – o nabycie papierów wartościowych. Przy staraniu się o kredyt inwestycyjny trzeba spełnić szereg postawionych przez bank warunków. Podstawowym spośród nich jest udowodnienie, iż planowane przedsięwzięcie okaże się korzystne pod względem ekonomicznym – trzeba w tym celu przedstawić stosowną dokumentację. Kredyty inwestycyjne udzielane są przez banki na zakup potrzebnego wyposażenia lub całych obiektów oraz na restrukturyzację. Generalnie rzecz biorąc, są zobowiązaniami długoterminowymi, natomiast jego spłacanie odbywać się może dwojakimi metodami. Rodzajów kredytów wyszczególnić można bardzo wiele – ich podział uzależniony jest od rozmaitych czynników. W gronie tym znajdują się dla przykładu kredyty rolowane. Są to takie zobowiązania, przy okazji których udzielający je bank przedłuża wierzycielowi termin spłaty – dzieje się tak przez okres spłaty, jakie obie strony ustaliły przy podpisywaniu umowy, a termin ten przedłużać można niejednokrotnie. Kredyty rolowane odznaczają się paroma charakterystycznymi dlań cechami. Chodzi tutaj przede wszystkim o okres, kiedy to jest rolowany – w praktyce zazwyczaj są to dwa lata. Jednakże okres, na jaki bank godzi się przedłużyć termin spłaty zobowiązania, nie może wynosić więcej aniżeli dwanaście miesięcy. Kredyty rolowane udzielać można zarówno w walucie krajowej, jak i obcej, przy czym w tym drugim przypadku jest tak, że za każdym razem, kiedy to do rolowania dochodzi, klient ma prawo zmiany dotychczasowej waluty na inną. Bank w stosownej umowie zastrzega sobie jednakże prawo do kilu rzeczy.
Zerwanie umowy na czas określony przed upływem terminu z reguły wiąże ze sobą finansowe konsekwencje. Ciekawe tylko, ile przyjdzie zapłacić?Firmy kuszą nas ofertami dotyczącymi Internetu, telewizji kablowej czy kupna nowego telefonu w abonamencie. Pochopne działanie i uleganie takim oferta może prowadzić do wnioski: ja wcale tego nie używam. Po złożeniu rezygnacji, jeśli była to umowa na czas określony, naliczana jest kara umowna. Może ona być bardzo duża, dlatego czasami nie warto rezygnować i pozostać przy usłudze do końca umownego terminu. Zawsze należy dokładnie przeczytać warunki umowy i wszystkie załączniki o których ona wspomina. Umowę bezterminową można zawsze rozwiązać bez konsekwencji finansowych. Trzeba tylko pamiętać o regulaminowym czasie wypowiedzenia, który zazwyczaj wynosi 30 dni. Gdy umowa terminowa dobiegnie końca, to wcale nie oznacza, że to już koniec. Z reguły potrzebne jest wcześniejsze wypowiedzenie na piśmie. Jeśli tego zabraknie, wówczas umowa będzie przekształcona na czas nieokreślony. Osobiście trzeba pilnować upływu tego terminu, bo na informacje ze strony firmy nie ma co liczyć. Zgodnie z ustawą o prawie telekomunikacyjnym, można wypowiedzieć umowę terminową, jeśli ulegnie zmianie regulamin. Odbywa się to bez żadnych konsekwencji finansowych. Operator musi wówczas poinformować o takiej zmianie, przynajmniej jeden okres rozliczeniowy przed wejściem w życie nowych regulacji. W domowych szafach piętrzą się stosy papierów. Wiele z nich jest do wyrzucenia, ale niektóre trzeba jeszcze zachować.Niektórzy nie porządkują swoich dokumentów prze wiele lat i w sytuacji, kiedy szafa zaczyna się uginać pod ich ciężarem, mają problem, co wyrzucić o co jeszcze będzie potrzebne. Jak uporządkować i posegregować domową księgowość? Wszystkie rozliczenia z fiskusem trzeba przechowywać przez pięć lat, licząc do końca tego roku, w którym nastąpiło rozliczenie. Do dokumentacji rozliczenia niezbędne są: kopie PIT-ów, rachunki i faktury które były podstawą odliczenia ulgi, potwierdzenia nadania PIT-ów. W czasie owych pięciu lat urząd skarbowy ma prawo do wglądu do wszystkich dokumentów. Natomiast potwierdzenia zapłaty za media powinno się przechowywać w domowym archiwum przez okres trzech lat. Również przez trzy lata trzeba przechowywać potwierdzenia zapłaty alimentów. W sytuacji spłacania rat kredytu, trzeba przechowywać wszystkie dokumenty do momentu otrzymania odpowiedniego pisma z banku, informującego, iż należność został spłacona w całości. Natomiast dokument potwierdzający uregulowanie zadłużenia trzeba przechowywać aż przez 10 lat. W przypadku gwarancji, trzeba przechowywać dokument potwierdzający zakup przez 2 lata. Natomiast sam dokument gwarancyjny, tyle ile wynosi okres gwarancyjny nadany przez firmę.